Chystáte sa pracovať do Nemecka, alebo už pracujete a radi by ste sa dozvedeli informácie o daniach a odvodoch, daňových triedach a základných pojmoch? Čítajte ďalej.
Čo má vplyv na výšku zdanenia v Nemecku?
Najväčší vplyv na to, koľko daní v Nemecku odvediete má zaradenie do daňovej triedy a výška zárobku.
Daňových tried je šesť a zvýhodňujú manželov a rodiny s deťmi – predovšetkým tie, ktoré sú odkázané iba na jeden príjem.
Daňové triedy:
- Slobodné osoby (vrátane: rozvedených, vdov, vdovcov) bez detí;
- Jednotlivci, ktorí vychovávajú dieťa / deti, nie sú vydaté / ženatí (tiež rozvedení, vdovy / vdovci)
- Vydaté osoby, jediný zárobok v rodine alebo zárobok druhý; prvá osoba musí patriť do daňovej triedy 5 a zarábať menej ako druhá.
- Ženatí ľudia – zarábajúci druhý zárobok – zarábajúci rovnaký alebo podobný zárobok;
- Pozri triedu III
- S ďalšou daňovou kartou – pre ďalší služobný pomer (t.j. pre ďalšiu zarábajúcu osobu v rodine).
Daňová trieda je vždy uvedená na daňovom preukaze.
Daň z príjmu je progresívna, to znamená, že čím viac zarábate, tým viac daní zaplatíte. Preto zamestnanci, ktoré majú nízke príjmy sú zvýhodnení.
Zamestnanci v spolkových krajinách bývalého západného Nemecka odvádza navyše tzv. príplatok solidarity, ale od roku 2021 už iba s príjmom nad 6200 €/mesiac. Príplatok solidarity bol zavedený na obnovu krajín bývalého východného Nemecka po znovuzjednotení krajiny.
Dobrovoľne sa môžete prihlásiť na platenie cirkevnej dane. Tú vám budú strhávať z výplaty, pokiaľ uvediete svoje náboženstvo pri prihlásení na pobyt v Nemecku. Jej výška sa v jednotlivých spolkových krajinách líši.
Aké sú odvody zamestnanca v Nemecku z hrubej mzdy? (pre rok 2022):
• zdravotné poistenie (Krankenversicherung): 7,3 % + príplatok (Zusatzbeitrag) podľa Vašej zdravotnej poisťovne, z ktorého odvádzate polovicu. Výšku si zistíte v jednotlivých poisťovniach.
• dôchodkové poistenie (Rentenversicherung): 9,3 %
• sociálne poistenie pre prípad nezamestnanosti (Arbeitslosenversicherung): 1,20 %
• sociálne poistenie pre prípad odkázanosti na dlhodobú starostlivosť (Pflegeversicherung): 1,525 % + 0,35 % příplatek pro bezdětné (Kinderlosenzuschlag)
• daň z príjmu (Lohnsteuer): líši sa v závislosti od daňovej triedy a výšky hrubej mzdy
• príplatok solidarity (Solidaritätszuschlag zkráceně “Soli”): iba v spolkových krajinách bývalého západného Nemecka pre zamestnancov s príjmom nad 6200 €/měsíc
• cirkevná daň (Kirchensteuer): dobrovoľná, jej výška sa v jednotlivých častiach Nemecka líši.
Radi by ste si vypočítali Vašu čistú mzdu?
Pre výpočet čistej mzdy je najjednoduchšie využiť online kalkulačku. Je ich dostupných niekoľko a môžete využiť napríklad nettolohn.de.
Váš čistý zárobok závisí od daňovej triedy, príslušnosti k cirkvi, či počtu detí.
Stačí vyplniť niekoľko údajov. My Vám ponúkame výklad ku daňovej kalkulačke:
| Preklad | Poznámky k vyplneniu | |
| Bruttolohn | Hrubá mzda | Zapíšte hrubú mzdu v € |
| Abrechnungszeitraum | Zúčtovacie obdobie | Uveďte, či st v prvej kolonke vyplnili hrubú mzdu za mesiac (Monat) alebo za rok (Jahr) |
| Abrechnungsjahr | Zúčtovací rok | Väčšinu nás zaujíma predošlí rok, pokiaľ áno, nechajte 2021 |
| Ihre Steuerklasse | Vaša daňová trieda | Zvoľte daňovú triedu, pokiaľ neviete, ponechajte 1 (tam sú najvyššie dane) |
| Zahlen Sie Kirchensteuer | Platíte cirkevnú daň? | Vyplníte áno-nie |
| Ihr Bundesland | Vaša spolková krajiny | Vyberte zo zoznamu |
| Krankenversicherung | Zdravotné poistenie | Nechajte vyplnené gesetzlich pflichtversichert (tzn. povinné poistenie) |
| Krankenversicherungssatz | Sadzba zdravotného poistenia | Vyberte svoju zdravotú poisťovňu, Váš príplatok sa objaví automaticky |
| Haben Sie Kinder? | Máte deti? | Vyberte áno-nie |
| Renteversicherung | Dôchodkové poistenie | Nechajte vyplnené gesetzlich pflichtversichert (tzn. povinné poistenie) |
| Arbeitslosenversicherung | Poistenie pre p prípad nezamestnanosti | Nechajte vyplnené gesetzlich pflichtversichert (tzn. povinné poistenie) |
| Wöchentliche Arbeitsstunden | Pracovný týždeň | Uveďte koľko hodín pracujete, napr. 40 |
| Anzahl Gehälter pro Jahr | Počet výplat za rok | Nechajte 12 |
| PLZ o. Ort Ihres Arbeitgebers | PSČ alebo mesto Vášho zamestnávateľa | Máte uvedené v Pracovnej zmluve |
| Ihr Beruf | Vaše zamestnanie | Uveďte Vašu pracovnú pozíciu |
| Branche des Unternehmens | Pobočka spoločnosti | Uveďte prevádzku, kde pracujete |
| Geschlecht (Frau, Man) | Pohlavie | Uveďte (žena, muž) |
Kliknite na Berechnen . Následne sa Vám objaví výpočet Vašej čistej mzdy a výška jednotlivých odvodov.
Uvedené hodnoty v %, sú uvedené ako súčet %, ktoré odvádza zamestnanec (AN – Arbeitnehmer) a zamestnávateľ (AG – Arbeitgeber).
Po kliknutí na modré písmo aj vedľa jednotlivých položiek sa Vám % sčítajú.
V absolútnych hodnotách v € sú uvedené jedine Vaše odvody a dane.
Viete koľko by ste chceli zarábať v čistom?
Prekliknite si teda hneď v prvej kolonke v daňovej kalkulačke z Bruttolohn na Wunschnettolohn. Zadáte mzdu, ktorú si predstavujete v čistom a kalkulačka Vám vyráta hrubú mzdu, ktorú musíte zarobiť.
Zdroj: Hodnoty pro rok 2022, zdroj: nettolohn.de
){kind=link}